Для виправлення помилок у базі оподаткування, ПДФО, ЗС, ознаках доходів та пільг формуємо «виправляючий» звіт за той період, в якому було допущено помилку. Він міститиме Податковий розрахунок та додаток 4 (4ДФ) до нього з типом «Звітний новий» або «Уточнюючий» (залежно від того, коли виправляємо помилку).
Незалежно від обраного варіанта, сумові помилки в Д1 після закінчення граничного терміну подання звітності виправляємо за допомогою кодів типу нарахувань (КТН) у графі 09 Д1. Наприклад, якщо самостійно донараховуємо базу та/або ЄСВ, то у графі 09 проставляємо КТН «2», якщо зменшуємо КТН «3».
Виправлення помилок, як у старих звітах за періоди до 01.01.2023, так і нових звітах відбувається шляхом подання об'єднаного податкового розрахунку. … Виправлення помилок у старих звітах
- Додаток Д1 – це Таблиця 6 Звіти щодо ЄСВ;
- Додаток 4ДФ – колишня форма 1ДФ;
- Додаток Д5 – Таблиця 5 звіту щодо ЄСВ.